Аудит ключевых рисков: как провести, типичные нарушения трудового законодательства

Одна из актуальных проверок бизнеса – аудит ключевых рисков. Он необходим для:

обнаружения проблем в ведении кадрового делопроизводства;
установления нарушений трудового законодательства;
прогнозирования возможной ответственности за допущенные нарушения;
поиска путей решения проблем.

Расскажем, какие нарушения трудового законодательства выявляет аудит ключевых рисков, с какими типичными нарушениями чаще всего сталкиваются эксперты компании "Митрофанова и партнеры", а в конце статьи дадим таблицу-памятку с примером ключевых рисков при оформлении трудового договора с работником.

ЗАКАЖИТЕ ЭКСПЕРТНЫЙ АУДИТ КЛЮЧЕВЫХ РИСКОВ

Мы проводим аудиты для бизнеса около 20 лет и накопили богатую практику. Не дожидайтесь визита инспекторов и проведения проверок – чем раньше вы обнаружите возможные нарушения, тем выше шанс избежать крупных штрафов и не допустить приостановки деятельности компании. Будем рады разработать для вас план аудита и провести проверку

Что такое ключевые риски?
Как провести аудит ключевых рисков
Примеры типовых рисков

Что такое ключевые риски?

В бизнес-среде термин «ключевые риски» относится к сфере соблюдения трудового законодательства. Ключевые риски предполагают определенные параметры, при достижении которых Роструд делает вывод о необходимости проведения проверки работодателя. Применение риск-ориентированного подхода позволяет снизить количество проверок, но если они проводятся, то их результативность очень высокая. По методике Роструда, каждое нарушение трудового законодательства имеет свою категорию:

высокий риск;
значительный риск;
средний риск;
умеренный риск;
низкий риск.

Как указано в постановлении Правительства РФ от 21 июля 2021 года №1230, наибольшее внимание трудовая инспекция обращает на следующие ключевые параметры:

несчастные случаи на производстве со смертельным исходом;
пострадавшие на производстве с тяжелыми последствиями;
просроченная задолженность по заработной плате.

Как свидетельствует опыт компании «Митрофанова и партнеры» по аудиту соблюдения трудового законодательства, чаще всего распространены следующие нарушения в сфере трудовых отношений:

- задержка в выплате заработной платы;

- отказ в оформлении письменного трудового договора;

- ненадлежащий учет фактически отработанного персоналом времени;

- не определение во внутренних документах точных сроков выплаты заработной платы;

- отсутствие правил внутреннего трудового распорядка или неправильное их составление;

- отсутствие специальной оценки условий труда

Каждое нарушение трудового законодательства предполагает административную ответственность в соответствии с КоАП РФ. В подавляющем большинстве случаев на организацию и на виновное должностное лицо накладывается штраф. За серьезные нарушения или при злостном неисполнении предписаний Роструда директора компании или другое ответственное лицо могут дисквалифицировать.

Низкий размер штрафов за нарушения в сфере труда не должен расслаблять работодателя. При выявлении инспекцией труда нескольких одинаковых нарушений за каждое из них будет вынесено отдельное наказание.

Например, за неоформление трудовых отношений с работником предусмотрена ответственность по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ — штраф для организации в этом случае составит от 50 000 до 100 000 рублей. Но если проверяющие установят нескольких работников, с которыми не были подписаны трудовые договоры, то по каждому работнику будет назначен штраф.

Аудит ключевых рисков определит риски, которые в соответствии со сложившейся практикой и методикой Роструда могут привести к юридической ответственности работодателя.

Проведение аудита

Эксперты выделяют сегменты трудовых отношений, по которым, согласно Приказу Федеральной службы по труду и занятости от 1 февраля 2022 года №20, разработаны специальные проверочные листы. В этих листах есть перечень вопросов, по результатам ответов на которые делается вывод о степени риска и нарушениях трудового законодательства. В ходе аудита ключевых рисков проверяются следующие разделы:

порядок оформления приема на работу;
соответствие трудовых договоров законодательству;
соблюдение порядка расторжения трудовых договоров;
режим и продолжительность рабочего времени;
установление и выплата заработной платы и т.д.

Всего экспертами проверяется 79 сфер трудовых отношений и соблюдение законодательства по ним у конкретного работодателя. Из обилия проверяемых рисков устанавливаются приоритетные направления корректировок. Эти риски должны быть устранены в первую очередь, чтобы максимально снизить или полностью исключить возможность привлечения к ответственности.

По новым проверочным листам из Приказа Федеральной службы по труду и занятости №20 можно провести также самопроверку. Это позволит установить наиболее критические проблемы, которые требуют немедленного разрешения. Провести такую проверку можно самостоятельно или с помощью экспертов

Однако самостоятельное определение рисков – довольно сложный процесс. По методике Роструда, для точного подсчета рисков применяются специальные формулы, использование которых требует специальных познаний. На основании этих расчетов делается вывод об отнесении риска к той или иной категории, а уже категория риска определяет дальнейшие действия проверяющих. По усмотрению инспектора может быть проведена детальная ревизия предприятия, привлечены к ответственности лица, которые в зависимости от тяжести нарушения могут получить только предупреждение или наказание в виде штрафа.

Примеры рисков

Нарушения трудового законодательства относятся к различным группам рисков:

ненадлежащее оформление трудового договора (нарушение ст. 57 ТК РФ) – это средний уровень риска, 6 баллов. Это нарушение заключается в отсутствии трудового договора вообще и допуске работника к труду без оформления;
нарушения процедуры оформления трудового договора (нарушение ст. 67 ТК РФ) образуют низкий уровень риска, 3 балла. К нарушениям этой группы относится, например, отсутствие в трудовом договоре какого-либо обязательного реквизита;
нарушение правил ведения и хранения трудовых книжек (нарушение ст. 65, 66, 309 ТК РФ). За это нарушение начисляется 1 балл, оно относится к низкому риску.

Аудит ключевых рисков проводится по значительно большему количеству параметров и в итоге дает полную картину соблюдения трудового законодательства на предприятии. Это позволяет работодателю чувствовать себя уверенно при проверках Роструда.

По каким номерам новых проверочных листов обязательно провести аудит, вам подскажет консультант по трудовому праву

Пример

Ключевые риски при приеме на работу (заключение трудового договора)

N п/п	Нарушение требований трудового законодательства	Статья Трудового кодекса	Категория нарушения в зависимости от негативных последствий для работника, в баллах	Наиболее часто выявляемое нарушение
1	2	3	4	5
4	Ненадлежащее оформление трудового договора (за исключением условий оплаты труда)	57	Средний риск (6 баллов)	Указано не все, что требуется по ст. 57 ТК РФ
5	Нарушение установленной процедуры оформления трудового договора	67	Низкий риск (3 балла)	Не указаны: дата выдачи работнику его экземпляра и дата подписания трудового договора.
6	Нарушение Правил ведения и хранения трудовых книжек, Инструкции по заполнению трудовых книжек	65, 66, 309	Низкий риск (1 балл)	Выявлено по итогам анализа оформления: журнала ведения трудовых книжек (заполнены не все графы); трудовых книжек (внесение записи о приеме на работу производится до истечения 5-дневного срока).

Материал подготовлен экспертами департамента трудового права компании "Митрофанова и партнеры"